Vanaf 1 augustus treedt de fiscale aanscherping voor de cryptovaluta-industrie in Indonesië in werking: de nieuwe regelgeving hertekent het kader voor degenen die Bitcoin kopen, verkopen en minen, met bijna overal belastingverhogingen en weinig vrijstellingen.
Summary
Wat verandert er voor de traders: belastingen verdubbeld op Bitcoin
De nieuwe regels (No. 50/2025 en No. 53/2025) van het Indonesische Ministerie van Financiën hebben vooral invloed op degenen die handelen in crypto-activa via lokale beurzen. De inkomstenbelasting op de verkoop van Bitcoin en andere cryptovaluta op binnenlandse platforms stijgt van 0,1% naar 0,21%. Een stijging van 110%, die vooral zwaar weegt op retailhandelaren maar ook op professionele operators.
De situatie verergert voor degenen die inzetten op offshore platforms: het verkopen van crypto op buitenlandse exchanges brengt nu een veel strengere belastingheffing met zich mee, die stijgt van 0,2% naar 1%. Een beslissing die de voordelen van het gebruik van internationale exchanges sterk in twijfel trekt en duidelijk gericht is op het “stimuleren” van volumes en activiteiten op de gereguleerde exchanges van Indonesië.
Welke nieuwigheden voor de miners: meer belastingen en nieuwe regels vanaf 2026
De nieuwigheden sparen de miners niet. De VAT (belasting over de toegevoegde waarde, equivalent aan de Italiaanse BTW) op activiteiten van crypto asset mining is verdubbeld: van de vorige 1,1% naar de nieuwe 2,2%. Een nettoverhoging die de winstgevendheid van de nationale mijnbouwactiviteiten zou kunnen beïnvloeden, die al wordt uitgedaagd door de volatiliteit van de prijzen van digitale activa.
Maar de cruciale deadline is 2026: de regelgeving schaft de speciale belasting van 0,1% op inkomen voor miners af en vervangt deze door strengere verplichtingen. Miners zullen namelijk worden behandeld als “belastbare detailhandelondernemers” en onderworpen zijn aan persoonlijke of zakelijke inkomstenbelasting volgens de normale belastingtabellen. Een potentieel belastende verandering, die het essentieel maakt voor de operators om hun fiscale positie bij te werken.
Let op: wie de nieuwe bepalingen niet naleeft, zal onderworpen worden aan sancties volgens de geldende wetgeving. Het is dus cruciaal voor miners en operators om zich aan de nieuwe regels aan te passen zonder tot het laatste moment te wachten.
Vrijstelling van VAT voor sommige transacties: waar bestaat het uit?
Niet alles is prijsstijging of verstrakking. De hervorming introduceert een nieuwigheid die met enthousiasme is ontvangen door de lokale crypto-community: de vrijstelling van de BTW voor de overdracht van digitale activa die worden beschouwd als “gelijkgesteld aan effecten”. In de praktijk zullen sommige tradingtransacties van Bitcoin en andere crypto-activa nu niet langer de BTW-heffing van 0,11%-0,22% ondergaan die tot nu toe gold voor kopers. Dit elimineert een kostenpost en draagt bij aan het vereenvoudigen van het fiscale kader, waardoor meer juridische zekerheid wordt geboden aan de operators en investeerders.
De maatregel speelt in op de behoefte om zich aan te passen aan de voortdurende evolutie van cryptocurrencies en digitale producten, en benadrukt hoe de regelgeving – hoewel strenger – ook streeft naar meer duidelijkheid over regels en heffingen.
Hoe beïnvloeden de nieuwe regels de Indonesische cryptomarkt?
Indonesië had zich de afgelopen jaren al onderscheiden door een steeds meer gestructureerde regelgevende benadering van crypto-activa. Nu, met deze nieuwe tarieven, streeft de regering ernaar om de belastinginkomsten uit de snelgroeiende sector te vergroten, maar ook om de controle over de transacties te consolideren, vooral door het gebruik van buitenlandse exchanges te ontmoedigen.
Met de belasting op verkopen die tot 1% extra kan oplopen op buitenlandse exchanges, zou er een krimp kunnen optreden in de uitgaande volumes naar offshore, terwijl de binnenlandse operators aan concurrentievermogen winnen. Echter, de dubbele heffing (BTW + inkomstenbelasting) op mining en trading, vooral voor kleine investeerders, dreigt de fiscale last te verzwaren en een deel van de activiteit naar de informaliteit te duwen.
Desondanks gaat het verwijderen van de VAT voor sommige soorten trading in de richting van het versterken van de juridische zekerheid, essentieel om kapitaal en internationale projecten aan te trekken in de Indonesische crypto-sector.
Wie is verplicht de nieuwe wetten na te leven en wat riskeert men?
De nieuwe regels zijn van toepassing op iedereen die crypto-activa verkoopt op gereguleerde beurzen in Indonesië vanaf 1 augustus, evenals op legaal geregistreerde miners. Dit omvat particulieren, bedrijven en professionele operators.
De miners, in het bijzonder, moeten rekening houden met de verandering van status naar “belastbare detailhandelondernemers”, met alle boekhoudkundige complicaties die dat met zich meebrengt. Het niet naleven van de voorschriften leidt tot aanzienlijke sancties, zoals gespecificeerd in de bijgewerkte Indonesische belastingwetten; het is dus beter om meteen advies in te winnen bij uw belastingadviseur.
Wat gebeurt er nu: kansen, risico’s en volgende stappen
De hervorming die is gestart door het Ministerie van Financiën vormt een belangrijk case study voor degenen die de regelgevende evolutie van cryptocurrencies wereldwijd volgen. Indonesië bevestigt de weg van fiscale controle en selectieve legalisatie: meer belastingen waar de sector volwassen is, vrijstellingen en duidelijkheid waar het nodig is om investeringen en legale handel te stimuleren.
Desalniettemin blijft de uitdaging van regionale concurrentiekracht: landen zoals Singapore of Maleisië hanteren andere regels, en de vlucht van operators naar meer “crypto-vriendelijke” jurisdicties zou een direct gevolg kunnen zijn.
In de komende maanden zullen de praktische effecten van de verstrakking worden gemeten aan de hand van de volumes van de lokale exchanges, de gezondheid van de nationale mining en de aantrekkelijkheid voor internationale spelers.
